Retirement - JDL Group

因RRSP的本金和收益从未缴过任何个人所得税，任何时候动用，需要计入当年收入，缴纳相应个人所得税。但在两种情况下从RRSP取款在税收上有不同的处理方法。一个是首次购房计划（Home Buyers’ Plan，HBP），一个是终身学习计划（Lifelong Learning Plan，LLP）。

今天介绍的是首次购房计划。加拿大政府为了促进住房市场的发展，减轻购房者贷款的利息负担，并使居民能够尽早地拥有自己的住房，制定了“首次购房计划”。 HBP 计划允许 RRSP（注册退休储蓄计划）帐号户主从其 RRSP 中取款购买首栋住宅，并且不必支付税款。每人最多允许从RRSP中取款$25,000。若是已婚夫妇，配偶也可同时支取$25,000。

配偶RRSP

加拿大的个人所得税以个人为单位来计算。加拿大税法严格限制利用夫妻间平摊收入来减税，然而，合法的避税方法是应该充分利用的。

配偶RRSP（SPOUSAL RRSP）就是其中一种非常行之有效的工具。配偶 RRSP 的使用方法，通常是收入高者为收入低的一方认购，认购额度仍扣减收入高者的所得税。配偶RRSP供款时，会占用供款人RRSP的供款额度，并用于抵减供款人的收入，但不会影响配偶的供款限额。例如，您的年度RRSP供款限额是10,000元，您可以把全部10,000的额度用于配偶的RRSP，自己的RRSP不作任何供款。结果是配偶的RRSP有10, 000元，三年后提款，便会以配偶的边际税率征税，从而只需要交纳相对低的税款。

退休年金计划

加拿大的统计数据显示，加拿大人的寿命越来越长，现在65岁的老年夫妻，至少有一人活到80岁的可能性为94%，至少有一人活到90岁的可能性为63%。寿命不断延长，给老年人退休生活带来另外一种风险：没有足够的退休收入。因此，为老年生活进行退休金的储蓄和投资就显得越来越迫切。

针对想要增加税后收入并且确保资产受到保障的退休人士，有个相当简单又有保障的投资策略可以运用。这个策略是退休年金计划（Back to Back Annuity）。

退休理财规划

加拿大的养老保障主要由两部分组成：一是“公共养老保障”，包括“加拿大政府退休金”（CPP）和“老年保障金”(OAS)。二是“私人养老保障”，包括“职业养老金计划”(RPP) 和“个人注册养老储蓄计划”(RRSP)。

公共养老保障

“加拿大政府退休金”（CPP）旨在让退休者领取到相当于退休前收入25%的退休金。当参与者到了法定退休年龄65岁，可根据之前的贡献金额领取养老金，没有交纳过CPP的人则不能领取CPP。退休后能拿多少CPP，与CPP供款年限有关，也与您的收入有关，还与您选择何时开始支取CPP有关。

TFSA与RRSP

TFSA 和RRSP都是政府为了鼓励人们为以后退休做准备而出台的投资计划。

无论是TFSA或RRSP，开户后都可以用作不同的投资，比如股票、基金和GIC等。同时，这两者都拥有免税增长的功能，可以让投资无时间限制免税复利增长。所以两者都是具有延税功能的理财工具（TAX SHELTER）。

但是，很多投资者都不是很清楚两者有什么不同，我们就以下几个方面将两者进行对比。

开户资格

TFSA：任何加拿大居民，只要年满18岁都可以开户。

RRSP：任何加拿大居民都可以开户，年龄不超过71岁，同时拥有供款额度并有缴税记录。

贷款购买RRSP

新年过后，许多人都需要赶在RRSP供款截至日期前，根据自己的额度（RRSP Contribution Room）购买RRSP以达到减税的目的。一般来说，大家都是用自己的钱来购买RRSP的，今天要介绍的是一种购买RRSP的新思路——以贷款形式购买RRSP，也叫RRSP Loan。

RRSP 贷款，就是贷款者利用自己良好的信用，向银行等贷款机构贷出相应的金额，用以购买RRSP。在本质上仍然是一种定期借款，只不过是专款专用，所借得的款项只能投资于个人或配偶的RRSP账户。申请人可以是单人申请也可以是联名申请，贷款期限一般为3至10年。偿还方式具有多样性，可以像Mortgage一样定期自动还款。

以贷款形式购买RRSP最大的好处在于，贷款者得以扩展资金链，在即使资金暂时紧张的情况下，也能按时在规定日期内购买足够的RRSP，并马上在当年实现减税。

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