Retirement - JDL Group

中国古语说：凡事预则立，不预则废。退休理财也需要及早开始，以便在不影响当前生活质量的情况下，有足够的时间为退休后的生活做出合理的财务安排，保证退休后仍能保持原先的生活质量。

一般来说，困扰退休生活的主要因素包括以下两个方面。

1.收入较退休前有明显减少。多数人在退休前的主要收入是工资，正常开支外还有一定结余；而退休后，如果没有其他投资收益，仅靠政府所提供的退休金及补贴，收入和开支将出现逆差。

注册退休收入基金RRIF

我们已经介绍了很多关于RRSP的内容，随着最早的一批华人移民进入退休年龄，他们马上就面临着将RRSP转换成注册退休收入基金（RRIF）的问题。今天，我们就来谈谈与RRIF相关的问题。

首先简单来理解RRIF帐户，它就是一个不能继续供款，并且要每年提取一定比例现金出来的RRSP，相当于RRSP的延续。持有人可以像控制RRSP帐户一样控制RRIF帐户的投资，可以转换基金类型，投资类型等等，这两个帐户相同的地方是：

1. 投资的品种相同，都可以用来购买基金，股票，债券，定存等金融产品。

关闭RRSP后的处理方法

RRSP 持有人可以在还没退休以前就提取RRSP存款，但须按当年收入纳税。提出的钱今后再也不能享受增值延迟纳税优惠。但当持有人满 71 岁的生日前，届时RRSP帐户必须关闭。RRSP帐户关闭后，可以选择一次性提取所有积蓄、购买终身年金 (life annuity) ，或将户口转移至注册退休入息基金 (Registered Retirement Income Fund – RRIF) 帐户内。

一次性提取所有积蓄

从RRSP账户内提取的所有款项，都会被计算为当年的个人收入缴纳个人所得税。加上个人领取的政府退休金(CPP)、老年保障金(OAS)以及公司退休金，那么从RRSP一次性提取的积蓄便需要缴纳很高的个人所得税。另外，由于从RRSP提取的收入大大提高了该年度的个人收入，很有可能会导致下一年度需要退还部分的老年保障金。因此，一般情况下都不建议退休人士以此方式处理RRSP帐户。

RRSP的提取

RRSP 是一项非常好的家庭理财工具。它不仅是一个退休养老金储蓄计划，同时也是减轻税收负担的一种重要的方法。政府对RRSP的政策优惠，最主要反映在两个方面：在规定配额之内的RRSP储蓄，可减免其应缴纳的个人所得税，从而达到降低高税率收入的目的；RRSP帐号内资金的盈利不须纳税，从而可免税增长。

一般人对于提取RRSP的认知是，RRSP是退休的时候用的，现在不能提取，否则税务局会罚款。因此很多人都误以为RRSP存款在需要用钱的时候不能随时取出来，其实这是一种误解。实际上，RRSP存款是个人资产，供款人可以随时提取出来使用，政府没有任何的限制，只是该取款额度需要算入当年收入缴纳个人所得税。到了年底报税的时候，税务局会寄出一份RRSP Receipt，明确列出多少RRSP提取金额被算作当年的收入，产生了多少税额。只有在符合有关规定的情况下，取款才可以不需纳税，就是我们之前曾介绍过的首次购房计划(HBP)和终生学习计划(LLP)。需要注意的是，提前提取的供款额不能重新还回去，所以失去了将来免税增长的机会。

RRSP供款

在为自己的RRSP供款前，需要知道自己的供款配额。RRSP 当年累计的供款配额，是前一年收入的 18％，加上过去还没有使用完的累计配额，减去以前的 RRSP 投入额；如果公司给雇员提供退休计划供款，则应再减除雇主和雇员前一年在公司退休计划中的合并供款额，即 Pension Adjustment，余额即是自己当年RRSP的供款上限。具体的RRSP供款配额不需自己去计算，可通过以下几个方法准确地知道目前的RRSP供款配额。

1）查阅上一年税务局寄出的报税评定通知书（Income Tax Notice of Assessment）或重新评定通知书（Notice of Reassessment）的RRSP供款配额栏（RRSP Deduction Limit Statement）。

2）打电话给税务局询问，电话号码是：1-800-267-6999。

RRSP特殊用途（二）

今天介绍的是RRSP另一个特殊用途，终身学习计划（Lifelong Learning Plan，LLP）。

和“首次购房计划”(HBP) 类似，加拿大政府为了促进国民的教育水平，减轻继续进修而贷款的利息负担，制定了“终身学习计划”（Lifelong Learning Plan, LLP)。LLP计划允许 RRSP（注册退休储蓄计划）帐号户主从其 RRSP 中取款支付教育费用支出，并且不必支付税款。

取款条件：

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