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税季:如何利用RRSP来省税?

注册退休储蓄计划(Registered Retirement Savings Plan,简称RRSP),是一种旨在让您为将来退休而进行储蓄的投资账户。加拿大政府规定,作为一种退休储蓄工具,注册退休储蓄计划可享受特殊的税收优惠政策。

注册退休储蓄计划是一项非常好的家庭理财工具。它不仅是一个退休养老金储蓄计划,同时也是减轻税收负担的一种重要的方法。政府对RRSP的政策优惠,最主要反映在两个方面:

  1. 规定配额之内的供款,可减免您应缴纳的个人所得税,从而达到降低税率的目的;
  2. 账户里的投资增长可以延税,也就是说,赚取的所有收益只有当您提取资金的时候才需要纳税。

一般来说,大家都是用自己的钱来给自己购买RRSP,而今天要介绍的是两种购买RRSP的新思路:Spousal RRSP和RRSP Loan。

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加拿大没有遗产税,就能顺利继承遗产吗?

不少新老移民选择加拿大作为移民国家的原因之一,就是因为加拿大没有遗产税,这样方便家庭的财富顺利传承给下一代。但事实是否真的如此呢?有这样一个案例。

S先生因病去世,在办理完丧事后,女儿找律师咨询如何继承父亲的遗产。律师告诉她,由于S先生生前没有立遗嘱,因此他所有的资产,包括物业、银行账户、投资等等都需要经过法律程序进行遗产认证。

而在此之前,S先生的所有资产都将被冻结清算。而女儿如果没有足够的钱先缴纳各项费用以及税金,政府和税局有权力通过拍卖物业等方式,强制结清税金后才允许S先生女儿继承遗产。

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同时出售两物业,在加拿大怎样最大化减税?

中国人喜欢投资房地产,所以很多时候在加拿大都会购买多套房产。大家可能知道,房屋买卖所产生的盈利属于资本增值(Capital Gain),其中的50%需要纳税。但是,对于自住房,加拿大税法给予纳税人免税待遇,也就是如果将自住房出售,所产生的资本增值无需纳税。

在加拿大,卖房能不能享受资本增值免税,需要界定该房产是否一直保持自住房的性质。自住房的概念是以家庭作为单位,从1982年开始,每个家庭包括夫妻和未婚未成年子女,可以共同拥有一个自住房享受免税增值的税务优惠,即使和配偶婚前分别拥有一个物业,结婚后也只能选择一个物业作为自住房。自住房可以是独立屋、公寓、度假别墅、活动房屋和船屋等。享受税务优惠的首要条件是必须拥有该物业的所有权,其次是必须在该年内居住过此物业,可以是短期或是仅作为度假性质使用。

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2019联邦预算:投资中产阶层促进经济增长

联邦财政部长Bill Morneau在周二公布了2019年度财政预算案。这份长达460页的预算案中,提出来很多与民生息息相关的提案。预算计划未来五个财政年度将增加228亿的开支,预计2019-2020年度的财政赤字为198亿。

2019预算中,加拿大政府目的在于投资中产阶层,要点如下:

一、为了让首次购房者更容易置业,实施“首次购房鼓励First-Time Home Buyer Incentive”,这是一个共享股权按揭的计划,首付款中可以申请加拿大房屋按揭公司(Canada Mortgage and Housing Corp.)的小股注资,此举将减少拥有住房所需的房贷付款;并且首次置业者将能使用更多注册退休储蓄计划(RRSP)的存款用于购房,从以前的2.5万加元增加到3.5加元。

容易被忽视的税务问题:出售自用资产

大家都知道,当我们出售资产高于购买该资产的成本时,会产生资本增值Capital Gain,资本增值部分的50%需要按个人税率交税。而当出售的资产低于购买成本,则产生资本亏损(Capital Loss),一般来说,资本亏损可以通过选择与其他增值资产的资本增值相抵减。但您知道吗?出售自用资产(Personal-Use Property)并产生资本损失并不一定能与其他资产的资本增值相抵减的。

自用资产,一般是指买回来并不为了盈利,而是用于个人和家庭使用和享受的资产,例如度假屋、车、船等等。但是,自身享受用的资产当出售时也会产生潜在的税务后果。首先,出售自住房屋是符合资格豁免的,并不需要交税。但对于其他自用资产,税务局有一条非常特别的规则:当出售的资产实际成本不足1000加元时,会以1000加元作为该资产的成本;而当出售资产的实际售价不足1000加元时,也依然把1000加元视为认定的出售收入。

请看以下例子:Ashley卖出自家两艘小船。