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新移民登陆加拿大前要做哪些税务准备?

对于计划来加拿大定居生活的新移民,在身份获准以后,登陆之前在税务上应该做哪些准备工作呢?今天嘉德理财主要围绕这问题和大家讨论。

不管是从财务还是税务上来说,登陆前的一个重要准备工作就是要整理家庭的全部资产,包括五大类:现金存款、物业、股权、债权和基金/股票/信托投资。

整理资产后,还需收集相关证据,包括公证和评估等,以支持资产的存在。收集有关资产的证据,主要有三方面的考虑:

  • 移民后转移资金到加拿大
  • 海外资产申报
  • 资本增值的计算

与您息息相关的主要税种有哪些?

加拿大是一个高税收的国家,为了有效地降低纳税额,纳税人首先要搞清楚自己到底有哪些税需要交纳。今天就和大家简单介绍加拿大的主要税种有哪些。一般来说,在日常生活中经常遇到的税种主要有以下几个: 所得税、消费税、土地转让税和地税。

所得税(Income Tax

加拿大宪章赋予联邦和各省征收所得税的权利,纳税人需要向两级政府都缴纳所得税。无论是省里的还是联邦的,都需要对纳税人的收入征税。不过,各省可以制定自己的税率和政策。除了魁省,其他的省份都由联邦税务局统一管理税务事宜,所以我们每年只需要申报一次所得税就可以了。联邦税比省税要高,联邦的起始税率是15%,而安省的起始税率只有5.05%.

转移保险保单需要交税吗?

人寿保险是一份保险合同,在保险合同中涉及相关的三方分别是: 保单持有人(Policy Owner)、受保人(Insured)和保险公司(Insurer)。保单持有人和受保人可以是不同的人,比如父母为子女购买保险,公司为员工购买保险。我们知道,保险需求并不是一成不变,保单持有人可能会考虑将手上的保单转移给他人,但保单持有人在转移保单前要了解清楚保单转移会产生怎样的税务后果。

有这样一个例子,W先生想要把自己拥有的保单所有权转移给自己的兄弟,在税法上将保单的转移视为卖出(Disposition)。由于保单会被视同出售,那么将会产生保单增值收益。保单的收益会被作为保单持有人W先生的收入纳税,保险公司也会发给W先生相应的税务凭证用于报税。

在这里解释一下,个人之间的保单转移,收益是保单转移时的现金价值(Cash Surrender Value)扣除调整后的保险成本(Adjusted Cost Base)的部分。需要注意的是,人寿保单在税法上并不属于资本类别的资产, 产生的收益不同于普通的资本增值,普通的资本增值享有税务优惠,资本增值的50%作为当年收入纳税。而保单增值却要100%作为收入纳税,因而也不能用于抵减其它类别资产产生的资本亏损。

您有想过身后会为子女带来多重的税务负担吗?

加拿大没有遗产税,但是每个人去世后必须由家人替逝者申报最后的税务。加拿大对于离世后的征税方式是:逝者的所有资产等同于以去世当天的市场价格出售,资本增值部分的50%必须计入逝者当年收入来缴税,由家人申报并代为缴纳。特别是夫妻双方都去世后,子女需要替父母缴纳最后一次税款,包括父母名下的投资物业、基金投资、商业投资等。那么,子女又如何有现金缴纳这部分的税款呢?因此建议大家都应该提前进行遗产规划,解决身后税款的资金来源。

大家请看以下案例。

M夫妇 (先生35, 太太30岁)移民加拿大:

  • 购买了一套自住房100万,同时100万购买了一套投资房产
  • 非注册投资包括股票,以及债券共投资20
  • 每年投入1万到RRSP(注册退休储蓄计划),一共存入30
  • 一共投入5万到TFSA (免税储蓄账户)
  • 创业建立了一间公司,投入20
  • 现金5

慈善捐赠会有哪些税务影响?

加拿大政府鼓励慈善捐赠,并给予纳税人各种抵税政策作为鼓励。作为慈善捐赠的纳税人可享有慈善捐赠退税额(Charitable Donation Credit),因此捐赠是税务策划的一个部分。今天嘉德理财和大家谈谈慈善捐赠的相关税务问题。

慈善捐赠的形式可以是钱、或各种物品、房屋、生意和股票等。但捐赠的东西不同,得到的税务效果也不同。一般来说,当将资产捐赠出去时,通常会被视为以市价(Market Value)出售,也就是说将会产生资本增值,即使捐赠者根本没收到钱。

如果捐赠的是物品,通常捐赠者可以得到相当于市场最高价的物品价值的捐赠收据。如果所捐物品的市场最高价高于捐赠者购买该物品的费用,捐赠者将要就资本增值部分缴纳资本增值税,即资本增值的50%需按纳税人的个人收入税率纳税。如果前几年有投资亏损,这种资本增值可以用来抵消以前的投资亏损,从而少付资本增值税。

低价转让资产就能省掉资本增值税吗?

根据加拿大税法,当资产转移给自己的亲属时,如以低于市场价格转让或以零作价赠送,都将被认为是以市场价格出让。如果市场价格高于出让方当初购买的成本价,出让方就会有资本增值,出让资产的一方就要为此支付资本增值税。税法这样的规定是为了防止亲属间的人为避税。

嘉德理财以前提过,资本增值的50%需要按个人实际税率缴纳税款,具体的资本增值计算公式如下:

资本增值 = 出售所得 -(成本Adjusted Cost Base + 出售时所产生的费用)