JDL Group 嘉德集团

多伦多唯一一家提供整套安居服务的综合企业, 我们认真对待每一个客人,关心您在加拿大的未来!

你们对美好生活的追求,就是我们努力的方向!     分享,公平是我们对待客人,管理公司的原则。

电话: 905-731-2266;地址:95 Mural St. Suite 105 /106 Richmond Hill, ON.,CA, L4B3G2 

转移保险保单需要交税吗?

人寿保险是一份保险合同,在保险合同中涉及相关的三方分别是: 保单持有人(Policy Owner)、受保人(Insured)和保险公司(Insurer)。保单持有人和受保人可以是不同的人,比如父母为子女购买保险,公司为员工购买保险。我们知道,保险需求并不是一成不变,保单持有人可能会考虑将手上的保单转移给他人,但保单持有人在转移保单前要了解清楚保单转移会产生怎样的税务后果。

有这样一个例子,W先生想要把自己拥有的保单所有权转移给自己的兄弟,在税法上将保单的转移视为卖出(Disposition)。由于保单会被视同出售,那么将会产生保单增值收益。保单的收益会被作为保单持有人W先生的收入纳税,保险公司也会发给W先生相应的税务凭证用于报税。

在这里解释一下,个人之间的保单转移,收益是保单转移时的现金价值(Cash Surrender Value)扣除调整后的保险成本(Adjusted Cost Base)的部分。需要注意的是,人寿保单在税法上并不属于资本类别的资产, 产生的收益不同于普通的资本增值,普通的资本增值享有税务优惠,资本增值的50%作为当年收入纳税。而保单增值却要100%作为收入纳税,因而也不能用于抵减其它类别资产产生的资本亏损。

您有想过身后会为子女带来多重的税务负担吗?

加拿大没有遗产税,但是每个人去世后必须由家人替逝者申报最后的税务。加拿大对于离世后的征税方式是:逝者的所有资产等同于以去世当天的市场价格出售,资本增值部分的50%必须计入逝者当年收入来缴税,由家人申报并代为缴纳。特别是夫妻双方都去世后,子女需要替父母缴纳最后一次税款,包括父母名下的投资物业、基金投资、商业投资等。那么,子女又如何有现金缴纳这部分的税款呢?因此建议大家都应该提前进行遗产规划,解决身后税款的资金来源。

大家请看以下案例。

M夫妇 (先生35, 太太30岁)移民加拿大:

  • 购买了一套自住房100万,同时100万购买了一套投资房产
  • 非注册投资包括股票,以及债券共投资20
  • 每年投入1万到RRSP(注册退休储蓄计划),一共存入30
  • 一共投入5万到TFSA (免税储蓄账户)
  • 创业建立了一间公司,投入20
  • 现金5

慈善捐赠会有哪些税务影响?

加拿大政府鼓励慈善捐赠,并给予纳税人各种抵税政策作为鼓励。作为慈善捐赠的纳税人可享有慈善捐赠退税额(Charitable Donation Credit),因此捐赠是税务策划的一个部分。今天嘉德理财和大家谈谈慈善捐赠的相关税务问题。

慈善捐赠的形式可以是钱、或各种物品、房屋、生意和股票等。但捐赠的东西不同,得到的税务效果也不同。一般来说,当将资产捐赠出去时,通常会被视为以市价(Market Value)出售,也就是说将会产生资本增值,即使捐赠者根本没收到钱。

如果捐赠的是物品,通常捐赠者可以得到相当于市场最高价的物品价值的捐赠收据。如果所捐物品的市场最高价高于捐赠者购买该物品的费用,捐赠者将要就资本增值部分缴纳资本增值税,即资本增值的50%需按纳税人的个人收入税率纳税。如果前几年有投资亏损,这种资本增值可以用来抵消以前的投资亏损,从而少付资本增值税。

低价转让资产就能省掉资本增值税吗?

根据加拿大税法,当资产转移给自己的亲属时,如以低于市场价格转让或以零作价赠送,都将被认为是以市场价格出让。如果市场价格高于出让方当初购买的成本价,出让方就会有资本增值,出让资产的一方就要为此支付资本增值税。税法这样的规定是为了防止亲属间的人为避税。

嘉德理财以前提过,资本增值的50%需要按个人实际税率缴纳税款,具体的资本增值计算公式如下:

资本增值 = 出售所得 -(成本Adjusted Cost Base + 出售时所产生的费用)

企业收入分配新规

在加拿大,私营公司的股权架构通常会涉及到多个家庭成员。在这种架构下,公司董事会,即家庭成员之间可以通过支付股息的方式给予其他家庭成员,特别是分配给低收入的家庭成员。这种操作方式可以利益最大化的将公司收入转入到家庭收入中。这种操作方式在税务规划中称之为“收入分配” (Income Splitting)。

由于收入分配在过往被过度使用,加拿大联邦政府于20177月提案新税法规定收入分配税(TOSI - Tax On Split Income)来限制私营企业股东与家人分摊收入。至1999年以来, 税法上就有一项法规“儿童税”(Kiddie Tax),如果私营公司将收入分摊给未成年子女(未满十八岁)则将按照父母的最高边际税率(安省53.53%)纳税。 而本次提案表示要将该法规延伸至成人的家庭成员中。

加拿大有哪些免税投资呢?

大家都知道,税收对投资回报有很大的影响。举个例子,今天投入$100,000,在同样年回报6%的情况下,40年后,在零税率情况下所能拿到手里的钱,比在30%税率情况下所能拿到的钱,多出一倍。请参见以下表格:

 501 2

所以,在做投资计划时,需要考量的是税后投资回报的最大化。那么怎样做到这一点呢?嘉德理财认为,首先要充分利用加拿大的三大免税投资工具:自住房、人寿保险和免税储蓄账户。