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2019联邦预算:投资中产阶层促进经济增长

联邦财政部长Bill Morneau在周二公布了2019年度财政预算案。这份长达460页的预算案中,提出来很多与民生息息相关的提案。预算计划未来五个财政年度将增加228亿的开支,预计2019-2020年度的财政赤字为198亿。

2019预算中,加拿大政府目的在于投资中产阶层,要点如下:

一、为了让首次购房者更容易置业,实施“首次购房鼓励First-Time Home Buyer Incentive”,这是一个共享股权按揭的计划,首付款中可以申请加拿大房屋按揭公司(Canada Mortgage and Housing Corp.)的小股注资,此举将减少拥有住房所需的房贷付款;并且首次置业者将能使用更多注册退休储蓄计划(RRSP)的存款用于购房,从以前的2.5万加元增加到3.5加元。

容易被忽视的税务问题:出售自用资产

大家都知道,当我们出售资产高于购买该资产的成本时,会产生资本增值Capital Gain,资本增值部分的50%需要按个人税率交税。而当出售的资产低于购买成本,则产生资本亏损(Capital Loss),一般来说,资本亏损可以通过选择与其他增值资产的资本增值相抵减。但您知道吗?出售自用资产(Personal-Use Property)并产生资本损失并不一定能与其他资产的资本增值相抵减的。

自用资产,一般是指买回来并不为了盈利,而是用于个人和家庭使用和享受的资产,例如度假屋、车、船等等。但是,自身享受用的资产当出售时也会产生潜在的税务后果。首先,出售自住房屋是符合资格豁免的,并不需要交税。但对于其他自用资产,税务局有一条非常特别的规则:当出售的资产实际成本不足1000加元时,会以1000加元作为该资产的成本;而当出售资产的实际售价不足1000加元时,也依然把1000加元视为认定的出售收入。

请看以下例子:Ashley卖出自家两艘小船。

必看:2019加拿大税务新规!

随着2019年的到来,一些与纳税者息息相关的税收变化已经开始生效了。今天,嘉德理财就和大家一起来看看到底有哪些新的改变。

一、CPP改革,退休金供款额增加

根据联邦和各省达成的协议,新的CPP供款计划是从201911日起增加CPP的供款,雇主和雇员缴纳的退休金供款从以前的4.95%增加到5.1%,并且连续5年逐渐增加供款,到2023年,供款将增加至5.95%。也就是说,大家交的供款多了,以后领的退休金也会更多。其实改革的目的就是政府希望通过改革,大家能为自己退休后积累更多的退休金。

另一方面,虽然退休金供款增加,但同时失业保险金EI供款减少,从以前的1.66%降低到1.62%

夫妻间免税转移资产需要注意什么?

加拿大税法规定,夫妻或是同居关系的配偶,在其中一方离世时,可以以成本价格(Adjusted Cost Base)将其名下的资产转到在世的配偶名下,这样可以暂时延缓资产增值税,实现配偶间的免税转移(Spousal Rollover)。

若资产由夫妻联名持有(Joint Tenancy),配偶双方各拥有一半的资产,其中一方离世,在世者可拥有全部资产,同样也可延缓资产增值税。等到第二个人离世时,才需要将名下所有的资产视同以当时的市场价格处置,增值部分的50%需要按照个人税率缴纳最后一次税款。因此,使用Spousal Rollover最主要是达到延税目的,也因为如此,夫妻联名拥有资产可以起到延税的效果。

新移民登陆加拿大前要做哪些税务准备?

对于计划来加拿大定居生活的新移民,在身份获准以后,登陆之前在税务上应该做哪些准备工作呢?今天嘉德理财主要围绕这问题和大家讨论。

不管是从财务还是税务上来说,登陆前的一个重要准备工作就是要整理家庭的全部资产,包括五大类:现金存款、物业、股权、债权和基金/股票/信托投资。

整理资产后,还需收集相关证据,包括公证和评估等,以支持资产的存在。收集有关资产的证据,主要有三方面的考虑:

  • 移民后转移资金到加拿大
  • 海外资产申报
  • 资本增值的计算

与您息息相关的主要税种有哪些?

加拿大是一个高税收的国家,为了有效地降低纳税额,纳税人首先要搞清楚自己到底有哪些税需要交纳。今天就和大家简单介绍加拿大的主要税种有哪些。一般来说,在日常生活中经常遇到的税种主要有以下几个: 所得税、消费税、土地转让税和地税。

所得税(Income Tax

加拿大宪章赋予联邦和各省征收所得税的权利,纳税人需要向两级政府都缴纳所得税。无论是省里的还是联邦的,都需要对纳税人的收入征税。不过,各省可以制定自己的税率和政策。除了魁省,其他的省份都由联邦税务局统一管理税务事宜,所以我们每年只需要申报一次所得税就可以了。联邦税比省税要高,联邦的起始税率是15%,而安省的起始税率只有5.05%.