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加拿大没有遗产税,就能顺利继承遗产吗?

不少新老移民选择加拿大作为移民国家的原因之一,就是因为加拿大没有遗产税,这样方便家庭的财富顺利传承给下一代。但事实是否真的如此呢?有这样一个案例。

S先生因病去世,在办理完丧事后,女儿找律师咨询如何继承父亲的遗产。律师告诉她,由于S先生生前没有立遗嘱,因此他所有的资产,包括物业、银行账户、投资等等都需要经过法律程序进行遗产认证。

而在此之前,S先生的所有资产都将被冻结清算。而女儿如果没有足够的钱先缴纳各项费用以及税金,政府和税局有权力通过拍卖物业等方式,强制结清税金后才允许S先生女儿继承遗产。

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同时出售两物业,在加拿大怎样最大化减税?

中国人喜欢投资房地产,所以很多时候在加拿大都会购买多套房产。大家可能知道,房屋买卖所产生的盈利属于资本增值(Capital Gain),其中的50%需要纳税。但是,对于自住房,加拿大税法给予纳税人免税待遇,也就是如果将自住房出售,所产生的资本增值无需纳税。

在加拿大,卖房能不能享受资本增值免税,需要界定该房产是否一直保持自住房的性质。自住房的概念是以家庭作为单位,从1982年开始,每个家庭包括夫妻和未婚未成年子女,可以共同拥有一个自住房享受免税增值的税务优惠,即使和配偶婚前分别拥有一个物业,结婚后也只能选择一个物业作为自住房。自住房可以是独立屋、公寓、度假别墅、活动房屋和船屋等。享受税务优惠的首要条件是必须拥有该物业的所有权,其次是必须在该年内居住过此物业,可以是短期或是仅作为度假性质使用。

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2019联邦预算:投资中产阶层促进经济增长

联邦财政部长Bill Morneau在周二公布了2019年度财政预算案。这份长达460页的预算案中,提出来很多与民生息息相关的提案。预算计划未来五个财政年度将增加228亿的开支,预计2019-2020年度的财政赤字为198亿。

2019预算中,加拿大政府目的在于投资中产阶层,要点如下:

一、为了让首次购房者更容易置业,实施“首次购房鼓励First-Time Home Buyer Incentive”,这是一个共享股权按揭的计划,首付款中可以申请加拿大房屋按揭公司(Canada Mortgage and Housing Corp.)的小股注资,此举将减少拥有住房所需的房贷付款;并且首次置业者将能使用更多注册退休储蓄计划(RRSP)的存款用于购房,从以前的2.5万加元增加到3.5加元。

容易被忽视的税务问题:出售自用资产

大家都知道,当我们出售资产高于购买该资产的成本时,会产生资本增值Capital Gain,资本增值部分的50%需要按个人税率交税。而当出售的资产低于购买成本,则产生资本亏损(Capital Loss),一般来说,资本亏损可以通过选择与其他增值资产的资本增值相抵减。但您知道吗?出售自用资产(Personal-Use Property)并产生资本损失并不一定能与其他资产的资本增值相抵减的。

自用资产,一般是指买回来并不为了盈利,而是用于个人和家庭使用和享受的资产,例如度假屋、车、船等等。但是,自身享受用的资产当出售时也会产生潜在的税务后果。首先,出售自住房屋是符合资格豁免的,并不需要交税。但对于其他自用资产,税务局有一条非常特别的规则:当出售的资产实际成本不足1000加元时,会以1000加元作为该资产的成本;而当出售资产的实际售价不足1000加元时,也依然把1000加元视为认定的出售收入。

请看以下例子:Ashley卖出自家两艘小船。

必看:2019加拿大税务新规!

随着2019年的到来,一些与纳税者息息相关的税收变化已经开始生效了。今天,嘉德理财就和大家一起来看看到底有哪些新的改变。

一、CPP改革,退休金供款额增加

根据联邦和各省达成的协议,新的CPP供款计划是从201911日起增加CPP的供款,雇主和雇员缴纳的退休金供款从以前的4.95%增加到5.1%,并且连续5年逐渐增加供款,到2023年,供款将增加至5.95%。也就是说,大家交的供款多了,以后领的退休金也会更多。其实改革的目的就是政府希望通过改革,大家能为自己退休后积累更多的退休金。

另一方面,虽然退休金供款增加,但同时失业保险金EI供款减少,从以前的1.66%降低到1.62%

夫妻间免税转移资产需要注意什么?

加拿大税法规定,夫妻或是同居关系的配偶,在其中一方离世时,可以以成本价格(Adjusted Cost Base)将其名下的资产转到在世的配偶名下,这样可以暂时延缓资产增值税,实现配偶间的免税转移(Spousal Rollover)。

若资产由夫妻联名持有(Joint Tenancy),配偶双方各拥有一半的资产,其中一方离世,在世者可拥有全部资产,同样也可延缓资产增值税。等到第二个人离世时,才需要将名下所有的资产视同以当时的市场价格处置,增值部分的50%需要按照个人税率缴纳最后一次税款。因此,使用Spousal Rollover最主要是达到延税目的,也因为如此,夫妻联名拥有资产可以起到延税的效果。