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必Mark:2017年重要的税务日期!

新的一年已经来临,作为加拿大的税务居民,每年都要做的一件事就是要交税!了解2017年一些重要的税务日期,将有助于您节税省税。

1月:新一年开始,您就可以开始用上一年收入产生的RRSP额度为自己及配偶RRSP供款。可以开始利用新一年的额度为孩子的RESP供款。也可以开始利用免税储蓄账户(TFSA)今年的额度和上一年取款额为TFSA账户供款,提醒大家,2017年的TFSA供款额仍为$5,500。

2月:RRSP供款的季节,所有上一年度的RRSP供款必须在次年的前60天内完成才能用于抵减上一年的收入。在2月的最后一天28日为T4,T4A和T5开出的最后期限,如果有公司,要给员工发工资或发佣金,必须在2月28日前向税务局送缴T4 和 T4A,如逾期不缴,将会受到税务局的罚款。

为什么投资在免税账户不免税?

加拿大免税账户(Tax-Free Savings Account,简称 TFSA)由于投资收益免税以及提取免税而受到加拿大人的欢迎。但是也有加拿大居民开设的免税账户遭到税务局的高额税款罚款。究竟是什么原因致使免税账户不免税?嘉德理财将进行简单的介绍。

以前我们曾介绍过,免税账户TFSA开户后可以用作不同的投资,比如股票、基金和GIC等。虽然免税账户可投资于股票,但是同时也必须遵循一定的规定,根据税法规定,符合资格投资在免税账户的股票,必须在指定的证券交易所上市。

2017保险税务新政对我们有什么影响?(四)

上几期嘉德理财分析了2017保险新税法对人寿保险的一些影响,其实,除了人寿保险,新税法对于保险公司的其他产品也有重大影响,比如年金产品。在保险新税法下,也是基于新的“死亡率计算表 ”(Mortality Table),年金产品的应税收入部分将会增加

简单举一个例子:一个65岁的男性,投资10万购买年金产品,未来每月会有$545持续的年金收入。按照现在税法,其中$88属于应税收入部分;而在2017年新的税法实施后,则是$135属于应税收入的部分。

2017保险税务新政对我们有什么影响?(三)

上两期介绍了2017年保险新税法对终身寿险的一些变化,由于很多小型私人企业主会用公司的账户给自己购买保险,因此也很关心新规对他们这类人是否有影响呢?答案是有的。因为在2017年的新税法中,将会减小公司保险内的免税额度(Capital Dividend Account,CDA Account )

当企业主以公司名义为自己购买投资型的人寿保险时,公司是保单的持有人,同时也是保单的受益人,在企业主百年之后,他的的继承人可以免税地将保险赔偿金提取出去。

2017保险税务新政对我们有什么影响?(二)

在上一期,嘉德理财和大家分析了2017保险新税法对保单免税投资额度的影响。在本期,我们继续分析新税法影响的第二个方面,保险成本将会上升

1. 更新了“死亡率计算表”(Mortality Table),所以“纯保险成本” (NCPI) 在多数情况下都会比现有情况(2016年)有所下降。

2. 由于“调整后的保险成本” (ACB)=“保费” (Premium)-“纯保险成本” (NCPI),因此“纯保险成本” (NCPI)下降会导致“调整后的保险成本” (ACB) 比现有情况来得高。

2017保险税务新政对我们有什么影响?(一)

在今年的文章里,嘉德理财曾提到关于2017保险税务的一些新政策,但发现很多人都没有清楚的理解这些新政变化,甚至有人会错误的以为在2017年后的保险赔付不是完全免税的。鉴于此,这几期我们就和大家详细的谈谈关于这些新政的变化以及对于大家的影响。

保险特有的延税免税功能,让越来越多的人愿意将部分投资资产转移到保险中。自1982年以来,加拿大的保险业经历了保险产品的不断创新,越来越多的人都在不同程度上利用保险来实施各类避税策略。在今天加拿大人的平均寿命越来越长、保险的投资避税功能也越来越强大的情况下,导致加拿大政府认为税务利益对保险产品来说似乎太过慷慨了,于是决定将从201711日开始实施新的保险税法,其中主要涉及的是保险的避税功能。