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大家报税时有哪些常见误区?

又是一年一度的报税季节,许多对报税存在误解或者模棱两可理解的人,也许还在劳神是否申报或者怎样申报的问题。今天,嘉德理财就报税的常见误区进行简单的分析。

误区一:不重视纳税申报。加拿大的纳税申报制度严密而周到,并且非常讲究诚实合法报税。无论是高收入还是低收入个人或家庭都要重视一年一度的报税制度。但也有些人认为自己的收入简单,随便填几个数字甚至由朋友帮助填写,填完之后又不去了解数字的来龙去脉,等到税务局抽查时,则讲不清楚。加拿大是一个高税收的福利国家,它的税收是取之于民,用之于民。纳税制度与每个人、每个家庭的生活都密切相关。因此要想享受加拿大的高福利,就必须重视每年的纳税申报。政府只有在充分掌握您的个人资料包括纳税和收入状况后,才会确定相应的补贴。

如何计算自己的个人所得税?

很快又到了年度的个人报税时期,但很多人对于税表的内容完全不了解,也不清楚自己的所得税到底是怎么一回事。为了让大家更好地了解税表的设计,有必要理解所得税计算的基本步骤。今天嘉德理财为大家简单介绍一下所得税究竟是如何计算的。

根据税法规定的规则,税表将所得税的计算分为以下几个步骤:

第一,列出各类收入,得出总收入(Total Income)

纳税人需要注意的是,这里的收入对加拿大居民来说是指全球的收入,而非居民只需要申报源于加拿大的收入。

第二,减去“收入抵扣”(Deductions),得出净收入(Net Income)

留学生报税需要准备哪些材料?

税季一到,很多留学生又开始准备报税了。对于留学生而言,由于大部分学生都没有收入,因此一般可以获得税局的退税。但是,有些新到加拿大的留学生,或者从来没有报过税的学生来说,可能对报税完全没有概念。今天,嘉德理财就留学生报税这个话题作简单说明。

根据税法规定,无论是否有收入,在加拿大境内居住超过183天的人属于税务居民,因此需要报税。而在加读书的留学生,一般都超过规定的居住时限,所以报税也就成了必然。留学生报税后,能获得退税的主要项目有以下几个:

学费:留学生的学费在报税中所起的作用是抵减收入,从而达到少交税的目的。但如果留学生没有任何收入,可以把学费的抵税额度累积起来,以便将来有收入时可以用于抵税。学费的申报,无论过多久,都是可以补报的。因此,以前没有报过学费的留学生可以在以后报税时重新补报。

税季个人报税需要准备哪些材料?

作为加拿大税务居民,不管您是否有收入,都有报税的义务。如果有收入,需要报税来确定是需要交税还是有退税;如果没有收入,想申请孩子“牛奶金”、GST退税、房租退税,也必须报税才能得到相应的税务优惠。

嘉德理财建议,报税前请对照清单,逐项检查资料是否准备齐全,不要遗漏。

收入类清单准备:

  • 如果上年度报过税,找出上年度报税的税表存底,另外还有税务局寄出的税务评估通知(NOA),因为上面有前一税务年度的重要信息供今年报税时参考。
  • 个人、配偶及子女的SIN卡号码,以及用于记录报税者及家人的个人信息。
  • 公司发的的T4表(一般最迟在2月底前都会拿到,如果没有收到,应该去询问)。
  • 如果去年有领EI,会收到T4E表。
  • 银行或其它投资机构寄来的T5表,T3表,上面有利息收入,股息所得。
  • 其它记录个人收入的表格,如:T4A, T4A(P), T4RSP, T5007等等。
  • 投资股票(投资证券所贷款的利息支出单据、买卖交割凭单或Trading Summary)、房产买卖记录(如果买卖自住房产,则不必申报收入)。
  • 公司雇员如除底薪外还有佣金收入,要准备雇主签字的T2200表,汇总整理所有要申报的费用收据 。若是自雇人士或者有生意收入者,要汇总整理所有收入及支出凭证。
  • 海外收入(如美国Form1040、W8、中国个人所得税纳税申报表和完税证明单等)。

自雇人士报税详解

自雇人士在加拿大是十分普遍的,自雇是一种较为自由灵活的就业方式。简单来说,工作的雇主就是自己。如果您的工作是由自己控制工作的时间、地点和方式;自己提供工作用的工具;不需要接受他人的工作指导,只需要报告工作的进度;经济上自负盈亏并支付相关费用,那么您就可以算自雇。地产经纪、保险经纪或是自己开店的都属于自雇。

一般情况下,自雇人士平时不需要缴税,也无需做会计报表。一般做法是每年1231日做一总结,在次年与个人报税一起申报。年度报税时,自雇人士需要填报T2125表来申报每年的收入和费用支出,并计算生意产生的利润。需要注意的是,自雇人士是可以聘用雇员的,如果营业额在三万以上必须申报GST。从2010年起,自雇人士可以参加联邦失业保险计划(平时说的EI),在缴纳EI12个月后,符合政府要求的条件下,能享受到与普通雇员一样的失业保险。不过由于有较多的限制,建议自雇人士全面了解政策后才决定是否要参加。

自雇人士报税详细清单

谈谈加拿大自住房的税务优惠

房屋买卖所产生的盈利属于资本增值(Capital Gain),其中的50%需要纳税。但是,对于自住房,加拿大税法给予纳税人免税待遇,也就是如果将自住房出售,所产生的资本增值无需纳税。

在加拿大,卖房能不能享受资本增值免税,需要界定该房屋是否一直保持自住房的性质。自住房的概念是以家庭作为单位,从1982年开始,每个家庭包括夫妻和未婚未成年子女可以共同拥有一个自住房享受免税增值的税务优惠,即使和配偶婚前分别拥有一个物业,结婚后也只能选择一个物业作为自住房。“自住房”可以是房屋、公寓、度假别墅、活动房屋和船屋等。享受税务优惠的首要条件是必须拥有该物业的所有权,其次是必须在该年内居住过此物业,可以是短期或是仅作为度假性质使用。