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留学生报税需要准备哪些材料?

税季一到,很多留学生又开始准备报税了。对于留学生而言,由于大部分学生都没有收入,因此一般可以获得税局的退税。但是,有些新到加拿大的留学生,或者从来没有报过税的学生来说,可能对报税完全没有概念。今天,嘉德理财就留学生报税这个话题作简单说明。

根据税法规定,无论是否有收入,在加拿大境内居住超过183天的人属于税务居民,因此需要报税。而在加读书的留学生,一般都超过规定的居住时限,所以报税也就成了必然。留学生报税后,能获得退税的主要项目有以下几个:

学费:留学生的学费在报税中所起的作用是抵减收入,从而达到少交税的目的。但如果留学生没有任何收入,可以把学费的抵税额度累积起来,以便将来有收入时可以用于抵税。学费的申报,无论过多久,都是可以补报的。因此,以前没有报过学费的留学生可以在以后报税时重新补报。

税季个人报税需要准备哪些材料?

作为加拿大税务居民,不管您是否有收入,都有报税的义务。如果有收入,需要报税来确定是需要交税还是有退税;如果没有收入,想申请孩子“牛奶金”、GST退税、房租退税,也必须报税才能得到相应的税务优惠。

嘉德理财建议,报税前请对照清单,逐项检查资料是否准备齐全,不要遗漏。

收入类清单准备:

  • 如果上年度报过税,找出上年度报税的税表存底,另外还有税务局寄出的税务评估通知(NOA),因为上面有前一税务年度的重要信息供今年报税时参考。
  • 个人、配偶及子女的SIN卡号码,以及用于记录报税者及家人的个人信息。
  • 公司发的的T4表(一般最迟在2月底前都会拿到,如果没有收到,应该去询问)。
  • 如果去年有领EI,会收到T4E表。
  • 银行或其它投资机构寄来的T5表,T3表,上面有利息收入,股息所得。
  • 其它记录个人收入的表格,如:T4A, T4A(P), T4RSP, T5007等等。
  • 投资股票(投资证券所贷款的利息支出单据、买卖交割凭单或Trading Summary)、房产买卖记录(如果买卖自住房产,则不必申报收入)。
  • 公司雇员如除底薪外还有佣金收入,要准备雇主签字的T2200表,汇总整理所有要申报的费用收据 。若是自雇人士或者有生意收入者,要汇总整理所有收入及支出凭证。
  • 海外收入(如美国Form1040、W8、中国个人所得税纳税申报表和完税证明单等)。

自雇人士报税详解

自雇人士在加拿大是十分普遍的,自雇是一种较为自由灵活的就业方式。简单来说,工作的雇主就是自己。如果您的工作是由自己控制工作的时间、地点和方式;自己提供工作用的工具;不需要接受他人的工作指导,只需要报告工作的进度;经济上自负盈亏并支付相关费用,那么您就可以算自雇。地产经纪、保险经纪或是自己开店的都属于自雇。

一般情况下,自雇人士平时不需要缴税,也无需做会计报表。一般做法是每年1231日做一总结,在次年与个人报税一起申报。年度报税时,自雇人士需要填报T2125表来申报每年的收入和费用支出,并计算生意产生的利润。需要注意的是,自雇人士是可以聘用雇员的,如果营业额在三万以上必须申报GST。从2010年起,自雇人士可以参加联邦失业保险计划(平时说的EI),在缴纳EI12个月后,符合政府要求的条件下,能享受到与普通雇员一样的失业保险。不过由于有较多的限制,建议自雇人士全面了解政策后才决定是否要参加。

自雇人士报税详细清单

谈谈加拿大自住房的税务优惠

房屋买卖所产生的盈利属于资本增值(Capital Gain),其中的50%需要纳税。但是,对于自住房,加拿大税法给予纳税人免税待遇,也就是如果将自住房出售,所产生的资本增值无需纳税。

在加拿大,卖房能不能享受资本增值免税,需要界定该房屋是否一直保持自住房的性质。自住房的概念是以家庭作为单位,从1982年开始,每个家庭包括夫妻和未婚未成年子女可以共同拥有一个自住房享受免税增值的税务优惠,即使和配偶婚前分别拥有一个物业,结婚后也只能选择一个物业作为自住房。“自住房”可以是房屋、公寓、度假别墅、活动房屋和船屋等。享受税务优惠的首要条件是必须拥有该物业的所有权,其次是必须在该年内居住过此物业,可以是短期或是仅作为度假性质使用。

接受亲友的馈赠要交税吗?

根据加拿大税法,个人的收入所得需要缴纳收入所得税。一般而言,我们所说的收入,应该涉及到创造新的钱(Creating New Money)。因此,对于只涉及资产重新分配的钱,一般不定义为税法意义上的收入。比如,赌博的收入,这个一般不用交税,因为您赢的是别人输的,这个过程没有创造新的财富;或者是馈赠的收入,您得到的是别人失去的,这个过程同样只是涉及财富的重新分配。

接下来,和大家再详细讨论一下馈赠这个过程。作为接受方,就如刚刚所说的,接受方不会有任何税务后果,但作为发出馈赠的那方呢?

您可曾想过,将来该如何解决身后税款呢?

加拿大没有遗产税,但是每个人去世后半年之内必须由家人替死者申报最后的税务。加拿大对于离世后的征税方式是:离世者的所有资产等同于以去世当天的市场价格出售,资本增值部分的50%必须计入死者当年收入来缴税,由家人申报并代为缴纳。特别是夫妻双方都去世后,子女需要替父母缴纳最后一次税款,包括父母名下的投资物业、基金投资、商业投资等。那么,子女又如何有现金缴纳这部分的税款呢?因此,大家都应该提前进行遗产规划,解决身后税款的资金来源。

大家都知道,保险赔偿金是完全免税的。但还是有很多中国朋友一听到保险赔偿就觉得很晦气,毕竟得到保险赔偿金就肯定涉及到亲人得病或者身故等不好的事。但换个角度来想,人总会走到生命的终点,在自己离开后,家人能获得免税的保险赔偿金并不是一件不好的事,反而是一件好的事。

保险赔偿金不但为逝者最后走得有尊严走得体面提供了物质保证,还可以为逝去的人所涉及的各种资产税项做出有效的解决和安排。特别是对于高资产的企业人士,企业资产增值所面临的增值税是相当沉重的,如果没有免税的保险资金做为保障,人走后家人们在缴交税款上会出现非常大的麻烦和问题。