JDL Group 嘉德集团

多伦多唯一一家提供整套安居服务的综合企业, 我们认真对待每一个客人,关心您在加拿大的未来!

你们对美好生活的追求,就是我们努力的方向!     分享,公平是我们对待客人,管理公司的原则。

电话: 905-731-2266;地址:95 Mural St. Suite 105 /106 Richmond Hill, ON.,CA, L4B3G2 

遗产税务炸弹,不得不防!

加拿大税法规定,夫妻或是同居关系的配偶,在其中一方离世时,可以以成本价格(Adjusted Cost Base)将其名下的资产转到在世的配偶名下,这样可以暂时延缓资产增值税,实现配偶间的免税转移(Spousal Rollover)。

而当配偶也去世时,遗产传给下一代时并不是免税的。纳税人身故的那一年,仍然要填写报税表(Tax Return)。若干类别的资产如投资物业、股票、基金等财产(注册账户的投资也包括在内)被假定按照市场价值(Fair Market Value)处置掉,和原来的投资成本相比产生的差额为资本增值或资本亏损(Capital Gain/Loss),资本增值的50%需要缴纳资本增值税。不管遗产转移给谁,如果涉及到税务,都是以身故纳税人的名义缴纳。身故者最后一次的税务,由其授权代理人代为处理。必须在这些税款交清后,遗产继承人才能领取到遗产。

转移保单,在税务上需要注意什么?

人寿保险是一份保险合同,在保险合同中涉及相关的三方分别是: 保单持有人(Policy Owner)、受保人(Insured)和保险公司(Insurer)。保单持有人和受保人可以是不同的人,比如父母为子女购买保险,公司为员工购买保险。我们知道,保险需求并不是一成不变,保单持有人可能会考虑将手上的保单转移给他人,嘉德理财提醒,保单持有人在转移保单前应了解保单转移会产生怎样的税务后果。

税法上将保单的转移视为卖出(Disposition)。当保单持有人选择将保单的所有权转移给其他人时,保单会被视同出售,可能会产生保单增值收益。保单的收益会被作为保单持有人的收入纳税,保险公司也会发给保单持有人相应的税务凭证用于报税。个人之间的保单转移,收益是保单转移时的现金价值(Cash Surrender Value)扣除调整后的保险成本(Adjusted Cost Base)的部分。需要注意的是,人寿保单在税法上并不属于资本类别的资产, 产生的收益不同于普通的资本增值,普通的资本增值享有税务优惠,资本增值的50%作为当年收入纳税。而保单增值却要100%作为收入纳税,因而也不能用于抵减其它类别资产产生的资本亏损。举个例子, 王先生把拥有的保单所有权转移给自己的兄弟,在转让时保单的现金价值为20万,保险的可调整成本为12万,则8万要作为王先生当年的收入所纳税。

慈善捐赠在税务上有好处吗?

加拿大政府鼓励慈善捐赠,并给予纳税人各种抵税政策作为鼓励。作为慈善捐赠的纳税人可享有慈善捐赠退税额(Charitable Donation Credit),因此捐赠是税务策划的一个部分。今天嘉德理财和大家谈谈慈善捐赠的相关税务问题。

慈善捐赠的形式可以是钱、或各种物品、房屋、生意和股票等。但捐赠的东西不同,得到的税务效果也不同。一般来说,当将资产捐赠出去时,通常会被视为以市价(Market Value)出售,也就是说将会产生资本增值,即使捐赠者根本没收到钱。

在安省购房,如何计算土地转让税?

在加拿大买房有一笔开销不能忽视,那就是土地转让税(Land Transfer Tax)。购房时需要缴纳多少土地转让税完全取决于购买房屋的价值。价值越高当然需要负担的土地转让税也越高,而对于初次买房的购房者,政府也有特殊的“福利”,今天嘉德理财就为大家介绍一下土地转让税究竟是如何计算的。

土地转让税是指物业的产权发生转移时,由买家按照物业市场价值的一定比例向政府缴纳的税收。嘉德理财提醒大家,在安省的任何地方购买房屋,买家都需要缴纳土地转让税,在多伦多购房则需要同时缴纳安省土地转让税和多伦多市土地转让税。安省和多伦多市的土地转让税采用的是累进税率。

1) 安省土地转让税:

  • 5.5万元以下部分(包括5.5万),征收0.5%;
  • 5.5万到25万元之间的部分,征收1%;
  • 25万到40万元之间部分 ,征收1.5%;
  • 40万元以上的部分,征收2%。

想在加拿大开公司吗?请看过来!(二)

上一期,大家也对个人生意和合伙人生意的这两种公司形式有了大概的了解。今天,嘉德理财继续和大家谈谈有限公司的特点以及相关的税务问题。

有限公司是不同于个人生意和合伙人生意的一种公司形式,股东仅以自己的出资额为限对公司债务负责。倘若有限公司被债权人清盘,债权人不可以从股东个人财产中索偿。

优点:  1)股东只以出资额为限,承担有限的企业责任;

      (2)融资能力强;  

      (3)股权转让容易;

想在加拿大开公司吗?请看过来!(一)

在加拿大经营生意,一般有三种形式:个人生意(Sole Proprietorship)、合伙人生意(Partnership)以及有限公司(Corporation)。今天嘉德理财先和大家谈谈个人生意和合伙人生意的一些问题。

 

个人生意

 

个人生意是最简单的公司组织形式,作为个人生意业主,公司的盈利和亏损都算入业主个人的收入纳税,税率就是业主个人的边际税率。生意亏损可以用来抵消其它来源的收入(如工作收入),未用完的亏损也可用来抵消来年的盈利,个人生意所需的开支可用于抵税。