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税季:您知道自己要交多少税吗?

交税是每个加拿大居民的义务,很快又到了年度的个人报税时期,但很多人对于税表的内容也不是完全了解,也不清楚自己要交多少的税。今天,就和大家简单地介绍如何计算要交的税款。

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为了让大家更好地了解税表的设计,有必要理解所得税计算的基本步骤。根据税法规定的规则,税表将所得税的计算分为以下几个步骤:

第一,列出各类收入,得出总收入(Total Income)

需要注意的是,这里的收入对加拿大居民来说是指全球的收入,而非居民只需要申报源于加拿大的收入。

第二,减去“收入抵扣”(Deductions),得出净收入(Net Income)

这一步的目的是要从上述总收入中减去一些开销,如购买RRSP,得出净收入。得出的净收入不是纳税人的计税收入,但可为政府提供依据,用以评估各项社会及税务福利的金额及申请资格。

第三,减去另一部分的“收入抵扣”(Deductions),得出计税收入(Taxable Income)

这一步的目的是要从以上净收入中减去一些往年的亏损及其他减扣金额,得出纳税人的计税收入(Taxable Income),即在这个基础上计算所得税。

第四,计算初步的所得税

将第三步得出的计税收入,按不同的收入水平乘以相应的所得税率,得出初步的所得税金额。个人联邦所得税在15%-33%之间。各省税率有所不同,一般是联邦所得税率的一半左右。但初步得出的所得税金额仍不是最终应交纳的金额。

第五,计算税款减免(Tax Credits)

第四步的计算结果不是纳税人最终应交纳的金额,是因为没有考虑到纳税人的一些可减免的税款,包括已预交的税金。

第六,计算结果,得出是退税还是欠税

这一步是将第四步和第五步的结果相减,得出是退税还是欠税。

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在第四步中,有提到个人的收入所得税可分为联邦税以及省税,最新的联邦税率请参考下表:

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在安省,个人所得税税率如下:

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通过以上两个表格,可得出联邦和安省的综合税率,请参考下表:

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那么现在,我们就举一个例子,2019年,A先生的计税收入(Taxable Income)是10万加元,那么他大概要交多少的所得税呢?

1. 联邦所得税

  • $47,630税率为15%:$47,630×15% = $7,144.50
  • $47,630 - $95,259之间税率为:($95,259-$47,630)×20.5% = $9,763.95
  • $95,259 - $147,667之间税率为:($100,000-$95,259)×26% = $1,232.66
  • 联邦所得税应交:$7,144.50 + $9,763.95 + $1,232.66 = $18,141.11

2. 安省所得税

  • $43,906税率为:$43,906×5.05% = $2,217.25
  • $43,906 - $87,813之间税率为:($87,813-$43,906)×9.15% = $4,017.49
  • $87,813 - $150,000之间税率为::($100,000-$87,813)×11.16% = $1,360.07
  • 安省所得税应交:$2,217.25 + $4,017.49 + $1,360.07 = $7,594.81

总共应交税:$18,141.11 + $7,594.81= $25,735.92

所以收入10万的人,在忽略税款减免的情况下,大概要交2万多的税款。因此,对于高收入人群而言,一定要充分利用各种税务优惠,如免税储蓄账户TFSA,退休储蓄RRSP等以达到省税目的。

如果您有任何的税务疑问,可以和我们联系,我们很愿意为您服务!

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